В настоящее время штаты США хранят активы на десятки миллиардов долларов, включая банковские счета, акции и выплаты по полисам страхования жизни, которые до сих пор никто не востребовал.

Ситуация осложняется тем, что наследственное право, процедура оформления наследства (probate), а также вопросы невостребованного имущества (unclaimed property / escheat) охватывают чрезвычайно широкий круг вопросов. Причина в том, что в США нет единого федерального закона о наследовании: эти вопросы регулируются законодательством отдельных штатов.

Что, тем не менее, можно сказать об оформлении наследства в США в целом?

В США порядок оформления наследства, обычно обозначаемый термином probate, прежде всего зависит от того, оставил ли умерший действительное завещание (наследование по завещанию, testate) или умер без завещания (наследование по закону, intestate).

Поскольку единого федерального кодекса наследственного права в США нет, каждый из 50 штатов применяет собственное законодательство, а наследственные дела рассматривают специальные суды (Probate Courts; в штате Нью-Йорк это Surrogate’s Court). Однако основные этапы процедуры во всей стране строятся по схожей логике.

Ниже описан порядок ведения наследственного дела в США: от официальных судебных процедур до дальнейшей судьбы невостребованного имущества.

1. Начало производства и назначение представителя наследственной массы

Как правило, производство начинается в компетентном суде округа (County), в котором умерший имел последнее постоянное место жительства.

При наличии завещания (Testate):
Лицо, названное в завещании исполнителем (Executor), представляет суду завещание и свидетельство о смерти. Суд проверяет действительность завещания и выдаёт исполнителю документ Letters Testamentary, который наделяет его полномочиями управлять наследственным имуществом.

При отсутствии завещания (Intestate):
Если завещания нет, близкий родственник или другое заинтересованное лицо обращается в суд с просьбой назначить администратора наследства (Administrator). Суд наделяет администратора полномочиями, выдавая ему документ Letters of Administration.

2. Выявление и оценка наследственного имущества (Inventory)

Первая и важнейшая задача назначенного представителя наследства (Executor или Administrator) — обеспечить сохранность имущества умершего, выявить его и оценить.

Необходимо установить наличие и учесть банковские счета, недвижимость, ценные бумаги, личное имущество и доли участия в компаниях.

Во многих случаях требуется привлечь оценщика или эксперта (Appraiser), чтобы определить точную рыночную стоимость недвижимости или произведений искусства. Подробная опись имущества с указанием его стоимости (Inventory and Appraisal) должна быть представлена в суд.

Важно! Какое имущество не входит в состав наследства, оформляемого через суд?

В США значительная часть имущества передаётся вне рамок судебной процедуры оформления наследства. Такое имущество обозначается термином Non-Probate Assets.
К нему относятся, в частности:
· имущество в совместной собственности с правом пережившего собственника на всю долю (Joint Tenancy with Right of Survivorship)
· банковские счета с указанием получателя средств на случай смерти владельца (Payable on Death – POD)
· полисы страхования жизни с назначенными выгодоприобретателями
· имущество, переданное в траст (Living Trust)

Такое имущество переходит непосредственно к назначенным получателям, минуя судебную процедуру оформления наследства.

3. Уведомление кредиторов и погашение долгов

Законодательство США обеспечивает кредиторам значительную защиту. Как правило, наследники могут получить свою долю только после погашения всех долгов наследственной массы.

Уведомление кредиторов:
Представитель наследства обязан опубликовать в местных газетах и, при необходимости, в официальных изданиях объявление с призывом к кредиторам заявить свои требования.

Сроки:
В зависимости от законодательства конкретного штата кредиторам обычно предоставляется от трёх до четырёх месяцев для предъявления требований. Однако во многих штатах эти сроки могут быть более продолжительными.
Если требование не заявлено в установленный срок, возможность его принудительного взыскания может быть утрачена.

Платежи:
За счёт наследственного имущества, в частности, оплачиваются:
· расходы на похороны;
· судебные сборы и расходы на ведение наследственного дела;
· существующие долги, включая задолженность по кредитным картам, ипотечные обязательства и счета за лечение в больницах;
· подоходный налог умершего, указанный в его окончательной налоговой декларации, и иная налоговая задолженность;
· применимый налог на наследство (Inheritance Tax) и налог на наследственную массу (Estate Tax).

4. Распределение имущества и завершение производства

После погашения всех долгов и уплаты налогов представитель наследства представляет суду окончательный финансовый отчёт (Accounting), в котором подробно отражены все доходы и расходы.

Если имеется завещание:
После утверждения отчёта судом оставшееся имущество распределяется между выгодоприобретателями (Beneficiaries) в соответствии с завещанием.

Если завещания нет (Intestate):
Имущество распределяется по правилам наследования по закону, установленным законодательством соответствующего штата (Intestacy Laws). Эти правила различаются в разных штатах, но в целом предусматривают следующую очередность:
· переживший супруг или супруга;
· дети;
· внуки;
· родители;
· братья и сёстры;
· более дальние родственники, например тёти, дяди и двоюродные братья и сёстры.

В некоторых штатах наследство делится между материнской и отцовской линиями семьи, тогда как в других всё имущество может перейти ближайшему родственнику, имеющему право наследовать по закону.

5. Что происходит, если наследников нет?

На этом этапе речь идёт о «невостребованном наследстве».

Поиск наследников
Если родственники неизвестны, суд и администратор наследства не могут сразу объявить имущество собственностью штата. Они обязаны провести добросовестный и тщательный поиск возможных наследников (Diligent Search).

В таких случаях нередко привлекаются специализированные генеалогические компании (Probate Research Firms) и специалисты по розыску наследников (Forensic Genealogists). С помощью генеалогических исследований они пытаются найти даже боковых родственников третьей или четвёртой степени родства, в том числе за рубежом. Например, в Восточной Европе могут остаться родственники предка, эмигрировавшего в США.

Переход имущества штату: Escheat
Если поиск не приносит результатов или наследники не заявляют о своих правах в установленный законом срок, может сработать механизм escheat, по которому имущество переходит штату.

Передача имущества штату:
Суд по наследственным делам завершает производство и распоряжается передать оставшиеся денежные средства, остатки на банковских счетах и выручку от продажи личного имущества или недвижимости в казначейство штата либо в уполномоченное подразделение по работе с невостребованным имуществом (State Treasury или Unclaimed Property Division).

Срок хранения:
Большинство штатов не тратит эти средства сразу, а хранит их, фактически выступая в роли хранителя имущества.

В некоторых штатах законные наследники могут потребовать вернуть имущество даже спустя много лет, а иногда и без ограничения по времени, если смогут документально подтвердить родство с умершим.